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光大证券计提预计负债资产减值近7亿,涉MPS、华信、康美

澎湃辛闻澎湃辛闻辛闻记者 刘歆宇

2019-08-27 23:28 来源:澎湃辛闻辛闻

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8月27日晚间,光大证券(601788)公布了2019年上半年业绩报告。
半年报显示,光大证券上半年业绩表现亮眼,营业收入58.61亿元,相比去年同期增长42.45%;归属于母公司股东的净利润为16.09亿元,同比增长66.09%。
而与半年报同时公布的,还有一份《关于计提预计负债及资产减值准备的公告》。
该公告披露,经公司对于涉及诉讼事项进展及重大期后事项、各项金融资产按照预期信用损失模型的评估,2019年上半年计提预计负债及单项重大金融资产减值准备共计人民币6.89亿元。
上半年新开户同比增长90%
半年报介绍,光大证券主营业务包括经纪和财富管理、信用业务、机构证券业务、投资管理和海外业务。
其中,机构证券业务创收最高,上半年实现收入21亿元,占比 35%。经纪和财富管理业务板块在上半年实现收入13亿元,仅次于机构业务板块,贡献占比22%。
此外,上半年投资管理业务板块实现收入9亿元,占比15%;信用业务板块实现收入7亿元,占比12%;海外业务实现收入5亿元,占比8%。
2019年上半年,一二级市场均出现回暖,对券商收入提高的拉升作用明显。
光大证券表示,受益于市场回暖,股票日均成交额和投资者数量随市场表现显著增长,上半年分别同比增长34%和17%,行业经纪业务收入及利润同比上升。公司2019年新开客户质量较去年提升明显,新开有效户数同比增长90%,新开高净值客户数同比增长56%。
投行业务也有不错表现,尤其是随着科创板的正式推出拓宽直接融资渠道,投行迎来增量业务机会。
上半年,光大证券完成股票承销家数8家,市场排名并列第11位,同比上升35名;股票承销金额38.69亿元,同比下滑23%。截至2019年6月末,公司已过会待发行股权类项目总计2家;在会审核IPO家数22家,其中科创板IPO项目7家,再融资项目在审5家,并购项目在审3家。
光大证券在中报中介绍,2019年下半年,公司将全面推进投行项目的执行和储备工作,进一步加强科创板、并购及再融资项目储备,推动各项业务均衡发展,同时加强内部协同联动,积极推进中大型品牌项目落地,提升综合金融服务能力。
三大类别计提总计6.89亿元,涉及MPS、华信、康美药业
在业绩大幅增加的背后,高达近7亿元的计提负债及单项重大金融资产减值准备让人无法忽略。公告显示,6.89亿元的计提主要来自三大方面。
一是预计负债。
公告称,近期,因MPS事件相关情况的影响形成对预计负债资产负债表日后调整事项,公司2019年上半年新增计提预计负债人民币2.999亿元。截至2019年6月末,已累计计提预计负债人民币16.999亿元。未来视进展情况,不排除按照会计准则调整预计负债的可能。
二是买入返售金融资产。
公告称,融入方以*ST华信股票为质押物,在公司办理股票质押式回购交易业务,融资余额人民币6.3亿元。因融入方未履行购回义务,构成违约。经测算,2019年上半年计提减值准备人民币2.061亿元。截至2019年6月末,该笔业务已累计计提减值准备人民币4.448亿元。
三是债权投资。
公告称,公司持有康美药业发行的“17康美MTN003”债券,投资成本人民币8000万元,发行人后续偿付能力存在较大不确定性。经测算,2019年上半年计提减值准备人民币7177.68万元。截至2019年6月末,该笔业务已累计计提减值准备人民币7177.98万元。
同时,公司子公司持有上海华信金融控股有限公司发行的债权产品, 投资成本为人民币1.11亿元。发行人到期未履行本息偿付义务。经测算,2019年上半年计提减值准备人民币1.11亿元。
MPS事件诉讼结果仍未出炉,已累计计提18.2亿元
此前,因暴风集团实际控制人冯鑫被捕,光大证券与其共同参与的MPS收购事件成为市场关注的焦点。
2016年4月,光大浸辉、暴风集团股份有限公司全资子公司暴风(天津)投资管理有限公司(暴风投资)和上海群畅金融服务有限公司作为普通合伙人,与各有限合伙人签订浸鑫基金合伙协议,并通过设立特殊目的载体的方式收购境外MPS(MP&Silva Holding S.A.)公司65%的股权。
光大浸辉为光大证券全资子公司光大资本旗下从事基金管理的子公司,担任浸鑫基金的执行事务合伙人。2019年2月25日,浸鑫基金投资期限届满到期,但项目出现风险,未能按原计划实现退出。
光大资本作为劣后级合伙人之一出资人民币6000 万元。浸鑫基金届满到期后,光大证券计提了人民币6000万元减值准备。
浸鑫基金中,两名优先级合伙人的利益相关方各出示一份光大资本盖章的《差额补足函》,在优先级合伙人不能实现退出时,由光大资本承担相应的差额补足义务。为此,光大证券2018年度计提预计负债、基金管理费、长期股权投资减值准备等共计超过15亿元。
而8月27日晚间的公告显示,截至2019年6月末,光大证券已累计计提预计负债人民币16.999亿元,对相应的股权投资和应收款项计提资产减值准备1.209亿元。
报告期内,光大浸辉、浸鑫基金向北京高院提起民事诉讼,要求暴风集团及冯鑫赔偿因不履行回购义务而导致的部分损失,合计约为7.512亿元。招商银行作为优先级合伙人之一,因《差额补足函》相关纠纷,对光大资本提起诉讼,诉讼金额约为人民币34.89亿元。
光大证券在公告中写道,目前两案处于立案审理阶段,对光大资本的影响暂无法准确估计。事件发生后,光大证券的风控管理是否有效引发市场热议。在半年报中,光大证券也对此做出了回应。
光大证券半年报中写道,2019年上半年,公司高度重视风控管理,积极反思,正视不足,从防范化解风险应切实做到 “管住人、看住钱、扎牢制度防火墙”的要求出发,对各部门、分公司及子公司进行全面风险排查,对风险隐患进行全面分析梳理,并逐项推进问题的限时整改。据介绍,光大证券在风险管理机制方面推进了多项改革工作:
一是全面收紧对子公司业务授权,对子公司项目申请进行从严审核。
二是着重加强了对子公司的风险管控,执行母子公司统一的风险管控要求。
三是突出风险偏好执行,对母子公司风险偏好建立常效的监测、重检机制。
四是在信用风险管控方面,通过债务主体黑名单、统一授信等管理机制严控风险。
五是全面加强对风险的考核与问责,将风险成本直接影响考核结果并及时启动责任认定。
光大证券表示,在风险项目积极处置的同时,公司业务拓展稳步推进,流动性充裕,各项核心风险控制指标运行良好。
责任编辑:孙扶
校对:丁晓
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